Бухгалтерский форум

По сути у вас с физлицом происходит зачет встречных требований: вы должны физлицу деньги в виде его переплаты по договору № 1, он должен вам деньги в виде оплаты по договору № 2 <ст. 410 ГК>.
Как разъяснила нам специалист ФНС, налоговая служба относит проведение взаимозачета к получению иного встречного предоставления за товары, работы, услуги, которое с 01.07.2019 требует применения ККТ <абз. 26 ст. 1.1 Закона № 54-ФЗ, п. 4 ст. 4 Закона     от 03.07.2018 № 192-ФЗ> (см. ГК 2019 № 15 с. 71, 2019 № 16 с. 59).
Поскольку и по договору № 1, и по договору № 2 вы выступаете продавцом, вам на дату зачета нужно пробить:
– чек на возврат аванса по договору № 1. Признак расчета – «возврат прихода».   В этом чеке нужно указать те же реквизиты и их значения, которые были в авансовом чеке, выбитом вами при получении этой суммы; тем же самым должен быть и признак способа расчета – «предоплата» / «предоплата 100%» / «аванс». Стоимость предмета расчета – возвращаемая сумма, а сумма по чеку – встречным предоставлением (поскольку возврат происходит путем взаимозачета);
– чек на получение оплаты по договору № 2. Признак расчета – «приход».  Оформите его как чек на получение обычной денежной оплаты, только сумму по чеку укажите «встречным предоставлением» (поскольку её получение происходит путем взаимозачета).
Вместе с тем, если при получении той суммы, которая является переплатой, вы выбили чек «аванс» (поскольку еще не знали, в оплату по какому договору пойдет эта сумма), есть более простой вариант. В таком авансовом чеке не конкретизируется наименование товаров, работ, услуг – в вашем случае не был указан номер договора, по которому вносится предоплата. И это позволяет при зачете переплаты в счет оплаты по другому договору обойтись одним чеком – на зачет этого аванса. В нем:
– признак расчета – «приход», 
– признак способа расчета «полный расчет» (рекомендовано) – если аренда по договору № 2 в результате зачета переплаты оплачена полностью, в ином  случае –«частичный расчет и кредит»;
– сумма по чеку – «предоплатой» (на зачтенную сумму) и, если аренда по договору № 2 оплачена еще не полностью, «постоплатой» (на сумму долга физлица). 
Должны предупредить, что официальных разъяснений о правомерности такого «упрощенного» варианта оформления чеков при зачете переплаты мы не нашли и неизвестно, как его воспримут проверяющие из налоговой.